Содержание
Коротко. Кассовый разрыв — это когда денег на счёте временно не хватает на обязательные платежи, хотя бизнес прибыльный. Причина — несовпадение сроков: расходы наступают раньше, чем приходят деньги от клиентов. Предсказать разрыв помогает платёжный календарь: вы заранее видите, в какой день остаток уйдёт в минус, и успеваете подготовиться.
Что такое кассовый разрыв
Это ситуация, когда в конкретный момент на счетах недостаточно денег, чтобы заплатить по обязательствам (зарплата, аренда, налоги, поставщики), хотя в целом бизнес зарабатывает. Это проблема не прибыли, а времени поступления денег.
Почему он бывает даже у прибыльных
Прибыль и деньги на счёте — не одно и то же (как выручка и прибыль — см. «Прибыль и выручка»). Разрыв возникает, когда: - клиенты платят с отсрочкой, а расходы нужно нести сейчас; - купили товар/материалы заранее, а продажи пойдут позже; - крупный налоговый платёж или закупка совпали со «слабой» неделей по поступлениям; - сезонность: расходы ровные, а доходы скачут.
То есть на бумаге прибыль есть, а в нужный день денег нет.
Как его предсказать
Главный инструмент — платёжный календарь: список будущих поступлений и платежей по датам. Вы ведёте его на 1–2 месяца вперёд и видите прогноз остатка на каждый день. Если в какой-то день остаток уходит в минус — это будущий разрыв, и у вас есть время среагировать.
Что для этого нужно: 1. Знать остаток денег на счетах сегодня. 2. Внести предстоящие поступления (с реалистичными датами) и обязательные платежи. 3. Смотреть, не уходит ли прогноз в минус.
Это часть управленческого учёта — подробнее в статье «Управленческий учёт для малого бизнеса».
Как избежать
- Резервы — держите запас на счёте и отдельно резерв под налоги (см. «Резерв под налоги»), чтобы крупные платежи не создавали провал.
- Сроки оплаты — просите авансы, сокращайте отсрочки клиентам, договаривайтесь об отсрочках с поставщиками.
- Подушка для бизнеса — запас на 1–2 месяца обязательных расходов.
- Планирование крупных трат — не назначайте большие закупки на «слабые» периоды.
Пример
Платёжный календарь на 2 недели:
| Дата | Событие | Изменение | Остаток |
|---|---|---|---|
| Старт | — | — | 120 000 ₽ |
| 5-е | Аренда | −80 000 ₽ | 40 000 ₽ |
| 10-е | Налог/взносы | −60 000 ₽ | −20 000 ₽ ⚠️ |
| 14-е | Оплата от клиента | +200 000 ₽ | 180 000 ₽ |
Видно: 10-го числа будет разрыв (−20 000 ₽), хотя 14-го придёт крупная оплата. Зная это заранее, можно попросить клиента заплатить раньше, передвинуть платёж или использовать резерв — и разрыва не случится.