Содержание
Коротко. Работать с самозанятыми выгодно: вы не платите за них взносы и НДФЛ, как за сотрудников. Но есть два главных правила: брать у самозанятого чек на каждую оплату (без чека расход не подтвердить) и не маскировать под самозанятость трудовые отношения — за это налоговая доначисляет налоги и штрафы. Также нельзя оформлять как самозанятого своего бывшего сотрудника в течение 2 лет. Ниже — как сотрудничать безопасно.
Почему это выгодно
При работе с самозанятым вы платите только за услугу — без страховых взносов (около 30%) и без удержания НДФЛ, как за штатного сотрудника. Самозанятый сам платит свой налог (4% с дохода от физлиц, 6% — от юрлиц и ИП) и сам отчитывается. Это законный и удобный формат для разовых и проектных работ.
Главное — чек
Ключевое правило: на каждую оплату самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его вам. Без чека: - вы не подтвердите расход для своего учёта; - налоговая может не признать платёж оплатой самозанятому.
Чек — главный документ. Берите его сразу после оплаты по каждой сделке.
Договор с самозанятым
С самозанятым заключают гражданско-правовой договор (на оказание услуг/выполнение работ), а не трудовой. В нём фиксируют предмет, сроки, оплату и факт, что исполнитель — плательщик НПД (подробно — «Договор с самозанятым»). Это защищает обе стороны и помогает подтвердить характер отношений.
Чего нельзя делать
Главные риски — когда сотрудничество маскирует трудовые отношения: - нельзя оформлять как самозанятого своего бывшего сотрудника в течение 2 лет после увольнения; - нельзя превращать штатного работника в «самозанятого» ради экономии — признаки трудовых отношений (график, рабочее место, постоянная зарплата, подчинение) налоговая распознаёт и доначисляет налоги, взносы и штрафы; - не должно быть единственного «работодателя» под видом заказчика.
Это самая частая и дорогая ошибка (как устроено совмещение со стороны самого человека — «Самозанятый и работа по найму»).
Как проверить статус
Перед оплатой убедитесь, что человек действительно самозанятый: статус плательщика НПД можно проверить на сайте ФНС по ИНН. Это важно, потому что если исполнитель утратил статус (например, превысил лимит), последствия по налогам могут лечь на вас.