Содержание
Коротко. Налоговый вычет — это возврат части уплаченного вами НДФЛ за определённые расходы. В 2026 году вернуть можно: за лечение, обучение, спорт и пенсионные взносы (общий лимит 150 000 ₽ в год — до 19 500 ₽ возврата), за обучение детей (до 110 000 ₽ на ребёнка), за покупку квартиры (с 2 млн ₽ — до 260 000 ₽), за ипотечные проценты (с 3 млн ₽ — до 390 000 ₽) и по ИИС. Главное условие — у вас должен быть уплаченный НДФЛ. Ниже — какие бывают и как оформить.
Обновлено: июнь 2026. Лимиты и порядок сверяйте на nalog.gov.ru.
Что такое налоговый вычет
Это возврат части НДФЛ (налога на доходы), который с вас уже удержали — например, с зарплаты. Государство «возвращает» налог за определённые социально значимые расходы. Поэтому ключевое условие: у вас должен быть уплаченный НДФЛ за год — вернуть больше, чем заплатили налога, нельзя.
Социальные вычеты
За расходы на себя: лечение, обучение, спорт (фитнес), добровольное пенсионное страхование и накопительную пенсию.
- Общий лимит — 150 000 ₽ в год на всё перечисленное вместе → возврат до 19 500 ₽ (13%).
- Обучение детей — отдельный лимит до 110 000 ₽ на каждого ребёнка → до 14 300 ₽.
- Дорогостоящее лечение — без лимита (возврат 13% со всей суммы).
То есть, потратив на лечение и обучение в пределах 150 000 ₽, можно вернуть до 19 500 ₽ в год.
Имущественный вычет
За покупку жилья:
- Покупка квартиры/дома — вычет с суммы до 2 млн ₽ → возврат до 260 000 ₽.
- Проценты по ипотеке — отдельно с суммы до 3 млн ₽ → возврат до 390 000 ₽.
Имущественный вычет даётся один раз, но остаток можно переносить на следующие годы, пока не выберете лимит. Это особенно актуально, если копите на жильё (см. «Как накопить на квартиру»).
Вычет по ИИС
Индивидуальный инвестиционный счёт даёт вычет на взнос — до 52 000 ₽ в год (13% с взносов до 400 000 ₽), плюс освобождение дохода по истечении срока. Подробно — «ИИС-3 в 2026».
Как оформить
Два основных способа: 1. Через личный кабинет на сайте ФНС — заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы (чеки, договоры, справки). Для многих вычетов есть упрощённый порядок — без декларации, по заявлению. 2. Через работодателя — по уведомлению из налоговой работодатель перестаёт удерживать НДФЛ до выбора суммы вычета.
Сохраняйте все чеки и договоры — без подтверждающих документов вычет не дадут. Заявить вычет можно за последние 3 года.