Содержание
Коротко. За лечение, обучение, фитнес и ещё несколько расходов можно вернуть часть уплаченного НДФЛ — это социальный вычет. Общий лимит — 150 000 ₽ в год на все такие расходы вместе (вернётся до 19 500 ₽ при ставке 13%). Отдельно считается обучение детей — до 110 000 ₽ на ребёнка, а дорогостоящее лечение по специальному перечню — вообще без лимита. Вернуть можно лишь столько, сколько НДФЛ вы заплатили. Ниже — суммы и как оформить.
Обновлено: июнь 2026. Точные перечни и порядок — на nalog.gov.ru.
Что такое социальный вычет
Социальный налоговый вычет — это возврат части НДФЛ за «социальные» расходы: лечение, обучение, фитнес и др. Государство возвращает налог с потраченной суммы в пределах лимита (что такое НДФЛ — «НДФЛ простыми словами»). В отличие от имущественного вычета за жильё, этот можно получать каждый год.
Сколько можно вернуть
- Общий лимит — 150 000 ₽ в год на все социальные расходы вместе (лечение, своё обучение, фитнес, ДМС, добровольные пенсионные взносы и др.). Возврат при 13% — до 19 500 ₽.
- Обучение детей — до 110 000 ₽ на каждого ребёнка (на обоих родителей), считается отдельно от общего лимита. Возврат — до 14 300 ₽ на ребёнка.
- Дорогостоящее лечение по перечню Правительства — без лимита: вычет со всей суммы.
При более высокой ставке НДФЛ (с 2025 действует прогрессивная шкала) возврат может быть больше.
За что положен вычет
Социальный вычет можно получить за: - лечение (своё, супруга, родителей, детей) и лекарства по назначению; - обучение — своё (в лимите 150к) и детей (отдельно до 110к); - фитнес (физкультурно-оздоровительные услуги из реестра); - ДМС и добровольные пенсионные/страховые взносы.
Главное условие — официальные документы и лицензированные организации.
Как оформить
Два способа: 1. Через работодателя — после подтверждения права в налоговой с вас перестают удерживать НДФЛ. 2. Через декларацию 3-НДФЛ — подать в налоговую (удобно онлайн в личном кабинете), возврат придёт суммой.
По многим расходам действует упрощённый порядок: клиники и вузы передают данные в налоговую, и вычет оформляется почти без документов.
Важные нюансы
- Вернуть можно только в пределах уплаченного вами НДФЛ.
- Социальный вычет, в отличие от вычета за квартиру («Вычет за квартиру»), не переносится на следующий год — используйте в том же году, когда были расходы.
- Сохраняйте договоры, чеки и справки.
- Заявить вычет можно за последние 3 года.
Другие вычеты — в общей статье «Налоговый вычет».